企业合规建设的政策与意义

合规，英文为compliance，指合乎规定，遵守法律规则的意思，表现为遵守国际公约，国家法律，法规，规章制度，行业规范，职业伦理，公司章程等。从字面意思理解的企业合规就是企业遵守法律法规，依法经营和管理。当然，如果只是将企业合规理解为依法经营，那么没有必要刻意提及企业合规这一概念。

企业合规是中国企业走向国际市场，契合国际规则和国际惯例的新方法、新策略，而刑事合规直接关乎企业犯罪治理，是实现国家治理体系与治理能力现代化的重要组成部分，无论在程序上还是实体上，刑事合规都殊具理论前沿性，亟须学界达成理论共识，并据以指导实践问题。 

2018年11月2日，为推动中央企业全面加强合规管理，加快提升依法合规经营管理水平，着力打造法治央企，保障企业持续健康发展，国务院国有资产监督委员会制定了《中央企业合规管理指引（试行）》

2021年3月18日，人力资源社会保障部会同国家市场监督管理总局、国家统计局向社会正式公布了企业合规师等18个新职业信息；

2021年6月3日，依法推进企业合规改革试点工作中建立健全涉案企业合规第三方监督评估机制，有效惩治预防企业违法犯罪，服务保障经济社会高质量发展，助力推进国家治理体系和治理能力现代化，最高人民检察院、司法部、财政部、生态环境部、国务院国有资产监督管理委员会、国家税务总局、国家市场监督管理总局、国家工商联、中国国际贸易促进委员会研究制定了《关于建立涉案企业合规第三方监督评价机制的指导意见》 

企业合规的内容是什么？

企业合规涉及企业生产经营的方方面面，如环境、知识产权保护合规，安全生产合规，反贿赂合规等。前述任何不合规，都会引发相应的行政制裁或民事处罚风险。但立于刑事合规角度看，企业经营中的各种合规风险，都是作为刑事风险隐患而存在的。刑事合规的直接目的是避免刑事风险，而刑事风险作为法律风险的终极形态，不是从天下掉下来的，它来源于各种不合规风险行为的累积与变异。

目前最迫切的专项合规计划在刑事领域有：反商业贿赂合规计划；数据保护合规计划；反洗钱合规计划；从事出口销售企业迫切的合规计划有出口管制合规计划、诚信合规计划；经济法、行政法领域有：反垄断合规计划、反不当竞争合规计划、税收合规计划、环境保护合规计划、知识产权保护合规计划、证券合规计划、保险合规合规计划。

一个完整的专项合规计划通常包括五大体系：一是商业行为准则；二是合规组织体系；三是防范体系；四是监控体系；五是应对体系。具体而言包括制度层面上包括：合规章程的建立，合规组织的建立，专项合规政策；应用层面上包括：企业合规风险调查，合规评估，尽职调查，合规培训，举报投诉机制，内部调查，处罚机制，整改机制，弥补合规体系漏洞等。